BANCARIO. CALCULO INCORRECTO DE INTERESES.

Sobre el cálculo de intereses bancarios, desde Conde Abogados, queremos comentar hoy con nuestros clientes actuales y potenciales la Sentencia de la Audiencia Provincial de Pontevedra (Sección 1º) de 5 de mayo de 2016, número 238/2016.

Generalmente, a la hora de calcular intereses, los bancos parten de un año comercial de 360 días para liquidar intereses, pero no utilizan para el cómputo de los días transcurridos el mismo cálculo, con claro perjuicio para el consumidor.

Para el Tribunal, el cálculo del interés con la utilización del criterio del año comercial es una cláusula abusiva y, por tanto, nula, ya que no puede decirse que supere el control de transparencia, dado que no consta en modo alguno que el apelante fuera informado adecuadamente de las consecuencias económicas negativas que tiene exclusivamente para él la aplicación de dicha cláusula.

Cálculo de Intereses. Ejemplo:

Importe préstamo 100.000,00
plazo 6 meses (184 días)
Tipo interés 7%
Cálculo utilizando año natural (base 365)
100.000*7*184/36.500= 3.528,77
Cálculo utilizando año comercial (base 360)
100.000*7*184/36.000= 3.577,78
Diferencia intereses liquidados en 6 meses: 49,01

La explicación es que en este caso la entidad aplica un año natural (365 días) para calcular los días sobre los que aplica la liquidación de intereses (en este caso 184, computando los meses de 30 días y los de 31) en el numerador, y año comercial (360 días) en el denominador, con lo que el resultado es mayor que si en el denominador también se utilizara un año natural (365 días).

En supuesto del ejemplo el tipo de interés realmente percibido por la entidad es el 7,097%.

Esta es una práctica habitual en las liquidaciones de intereses practicadas por algunas entidades –no todas- y reconocida como tal por el Banco de España, hasta ahora, momento en que la sentencia aludida cuestiona por vez primera la legalidad de la misma, declarando su abusividad.

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